الإجابة المختصرةفي المرحلة الثانية، اختر برنامجًا يرسل الفاتورة الضريبية إلى الهيئة لاعتمادها قبل تسليمها، ويختم الفاتورة الضريبية المبسطة بنفسه ويبلّغ بها خلال 24 ساعة، ويصدر المستندات بصيغة XML مع رمز QR، ويخلو من الوظائف المحظورة. كل جهاز يصدر فواتير يجب ربطه بمنصة فاتورة، فجرّب البرنامج على بيئة المحاكاة أولًا. والإدراج في قائمة الهيئة ليس شرطًا، فاطلب الدليل لا الوعد.
ما الذي يجب أن يفعله البرنامج في المرحلة الثانية؟
المرحلة الثانية، أي الربط والتكامل مع منصة فاتورة، سارية على موجات منذ 1 يناير 2023، وتُخطر الهيئة كل منشأة بموجتها قبل ستة أشهر على الأقل. ويجب أن ينفّذ البرنامج مسارين: الاعتماد للفاتورة الضريبية، والإبلاغ للفاتورة الضريبية المبسطة. راجع دليل موجات الربط.
الفاتورة الضريبية، وتصدر غالبًا بين المنشآت ومع الجهات الحكومية، تُرسل إلى الهيئة لحظيًا فتتحقق منها وتختمها قبل وصولها إلى المشتري، والاعتماد شرط لصحتها. أما الفاتورة الضريبية المبسطة فللمستهلك غالبًا، يختمها برنامجك ويبلّغ بها الهيئة خلال 24 ساعة. التفاصيل في دليل الفاتورة الضريبية والمبسطة.
- الفاتورة الضريبية والفاتورة الضريبية المبسطة وإشعاراتهما الدائنة والمدينة.
- صيغة XML لتوليد المستندات وإرسالها إلى الهيئة، وملف PDF/A-3 المضمَّن فيه XML اختياري وللعملاء فقط.
- رمز QR، وهو في الفاتورة المبسطة من 9 وسوم بصيغة TLV وبترميز Base64.
- حقول إلزامية من مرحلة الربط: المعرّف الفريد UUID، وتجزئة الفاتورة السابقة، وعدّاد مقاوم للتلاعب، ومعرّف إضافي للبائع مثل رقم السجل التجاري.
الفاتورة الورقية التي تُمسح ضوئيًا أو تُنسخ إلى صيغة إلكترونية ليست فاتورة إلكترونية.
ما الوظائف المحظورة التي يجب ألا تجدها في البرنامج؟
يحدد الملحق الأول من قرار تنفيذ لائحة الفوترة الإلكترونية وظائف يُمنع وجودها في أي حل فوترة. وتضمين أي منها في الحل التقني هو المخالفة رقم 11، فلا تكتفِ بكلام المزوّد، واطلب أن يريك كيف يمنع البرنامج كل بند.
- منذ 4 ديسمبر 2021: الدخول غير المنضبط أو المجهول، والتشغيل بكلمة مرور افتراضية، وغياب إدارة جلسات المستخدمين.
- منذ 4 ديسمبر 2021: تعديل الفواتير المُصدرة أو سجلاتها أو حذفها، والطوابع الزمنية غير الدقيقة.
- منذ 4 ديسمبر 2021: إعادة ضبط عدّاد الفواتير، أو تعدد تسلسلات الفواتير.
- منذ مرحلة الربط: تصدير مفتاح الختم التشفيري، والسماح بتغيير الوقت.
حذف الفاتورة الإلكترونية أو تعديلها بعد إصدارها مخالفة مستقلة أيضًا، فاسأل كيف يُصحَّح الخطأ دون المساس بالأصل.
كيف تختار برنامج الفاتورة الإلكترونية؟ جدول أسئلة للمزوّد
خذ هذا الجدول إلى أي اجتماع مع مزوّد. العمود الأوسط ما تنص عليه وثائق الهيئة، والأخير ما تراه بنفسك في عرض حي أو على بيئة المحاكاة.
| المعيار | ما تقوله الهيئة | اطلب أن ترى |
|---|---|---|
| الاعتماد والإبلاغ | الضريبية تُعتمد قبل التسليم، والمبسطة يُبلَّغ بها خلال 24 ساعة | فاتورة من كل نوع تمر على الهيئة مع حفظ ردها |
| الصيغة | XML إلى الهيئة، وPDF/A-3 اختياري للعملاء | ملف XML ونسخة العميل |
| رمز QR | إلزامي، و9 وسوم بصيغة TLV وترميز Base64 في المبسطة | مسح الرمز من فاتورة مطبوعة |
| الأجهزة | كل جهاز يصدر فواتير بالرقم الضريبي نفسه يُسجَّل | ربط فرع أو جهاز كاشير جديد |
| الشهادات | شهادة CSID إنتاجية بعد فحوص الامتثال، وتُجدَّد قبل انتهائها | حالة الشهادة وموعد تجديدها |
| الوظائف المحظورة | لا تعديل ولا حذف بعد الإصدار، ولا إعادة ضبط للعدّاد، ولا تغيير للوقت | محاولة تعديل فاتورة معتمدة ورفض النظام لها |
| الانقطاع | 24 ساعة للإبلاغ بالمبسطة، وإخطار الهيئة بالأعطال عبر نموذجها | طابور إعادة الإرسال وسجل المحاولات |
| الحفظ والمشاركة | الحفظ بالصيغة المحددة، والمشاركة مع العملاء بالصيغة المطلوبة | تصدير كامل للفواتير والسجلات |
كيف يُربط البرنامج بمنصة فاتورة؟
الهيئة تحدد الخطوات، والبرامج تختلف في وضوح إرشادها لك. تدخل بوابة فاتورة (fatoora.zatca.gov.sa) ببيانات دخول بوابة إيراد لا ببيانات بوابة المطوّرين، ويُشترط أن يكون تسجيلك في ضريبة القيمة المضافة نشطًا أو مُعادًا تنشيطه.
- تتأكد أن الحل جاهز للربط، ثم تختار في البوابة ربط وحدة أو جهاز جديد وتولّد رمز التحقق (OTP).
- الرمز من 6 أرقام ويُدخل في البرنامج خلال ساعة من توليده، ويمكن طلب من 1 إلى 100 رمز في الطلب الواحد.
- يولّد البرنامج زوج مفاتيح ويرسل طلب توقيع الشهادة (CSR) برقمك الضريبي: 15 رقمًا يبدأ وينتهي بالرقم 3.
- يرسل مستندات اختبار حسب نوع فواتيره، مثل فاتورة ضريبية وإشعار مدين وإشعار دائن. إن فشل أي اختبار يبدأ الربط من جديد.
- بعد نجاح الفحوص تصدر شهادة CSID الإنتاجية للاعتماد والإبلاغ، وتُجدَّد قبل انتهائها.
المحاكاة بيئة مستقلة عن بيئة الإنتاج ولها ربط أجهزة خاص بها، فاطلب تجربة كاملة عليها أولًا. التفاصيل في دليل المرحلة الثانية.
ما المخالفات التي يرتبط تجنّبها باختيار البرنامج؟
بحسب الدليل الإرشادي المبسط لتصنيف المخالفات (الإصدار الثاني، مايو 2024)، تبدأ كل مخالفة عامة بتنبيه ومهلة من 30 إلى 60 يومًا للتصحيح (عدا منع موظفي الهيئة أو إعاقتهم: 10 أيام)، ثم تتدرج الغرامة مع كل تكرار خلال 12 شهرًا من آخر اكتشاف. وهذه المخالفات ترتبط بالبرنامج:
| المخالفة (رقمها في الدليل) | أول مرة | المرة الثانية | بعد المرة السادسة | دورية إيقاع المخالفة |
|---|---|---|---|---|
| عدم ربط كل أنظمة الفوترة بأنظمة الهيئة (8) | تنبيه | 10,000 ريال | 50,000 ريال | 30 يومًا |
| وجود وظيفة محظورة في الحل التقني (11) | تنبيه | 5,000 ريال | 40,000 ريال | 30 يومًا |
| حذف الفاتورة أو تعديلها بعد إصدارها (12) | تنبيه | 5,000 ريال | 40,000 ريال | 30 يومًا |
| عدم حفظ الفواتير بالصيغة المحددة (13) | تنبيه | 1,000 ريال | 40,000 ريال | 60 يومًا |
| عدم تضمين رمز QR في الفاتورة (15) | تنبيه | 1,000 ريال | 40,000 ريال | 60 يومًا |
| نقص حقول البيانات المرسلة إلى الهيئة (16) | تنبيه | 1,000 ريال | 40,000 ريال | 60 يومًا |
مثال من الهيئة: مطعم ربط جهازي كاشير من أصل 3، فيُنبَّه أولًا، ثم تصدر غرامة 10,000 ريال إن تكررت المخالفة بعد 30 يومًا. القائمة الكاملة في دليل مخالفات الفوترة الإلكترونية.
هل يعمل برنامج الفاتورة الإلكترونية بدون إنترنت؟
جزئيًا. الفاتورة المبسطة يختمها برنامجك بنفسه وتُسلَّم للمشتري فورًا، ولديك 24 ساعة لإبلاغ الهيئة بها. وإن تعذّر ذلك، تُخطر الهيئة عبر النموذج المخصص في موقعها وتُبلّغ فور عودة الاتصال.
أما الفاتورة الضريبية فتحتاج الاعتماد قبل التسليم. يجوز إصدارها خلال 15 يومًا من نهاية شهر التوريد، لكن الفاتورة غير المعتمدة لا تصلح لخصم ضريبة المدخلات، فاحتفظ بما يثبت محاولات الاعتماد مثل سجلات الواجهة البرمجية (API).
- طابور إعادة إرسال تلقائي لا يُسقط أي فاتورة.
- سجل لكل محاولة وكل رد من الهيئة.
- عرض للفواتير المبسطة التي ما زالت ضمن مهلة 24 ساعة.
عدم إخطار الهيئة بالأعطال التي تعوق الفوترة مخالفة مستقلة (14): تنبيه، ثم 1,000 ريال تتصاعد حتى 40,000 ريال.
هل تعتمد الهيئة البرامج، وهل يلزم الإدراج في دليل المزودين؟
بحسب قرار تنفيذ لائحة الفوترة الإلكترونية، يُعدّ الحل ممتثلًا بعد التحقق من مطابقته للمتطلبات من الهيئة أو من طرف ثالث، أو بإقرار ذاتي من المنشأة، وفق الآليات التي تحددها الهيئة. وتنشر هيئة الزكاة والضريبة والجمارك قائمة استرشادية بمزوّدي الحلول الذين اجتازوا عملية التأهيل ومعاييرها، ويجوز لك اختيار أي مزوّد ما دام حله ممتثلًا، ولو لم يكن في القائمة.
والمنشأة نفسها مسؤولة عن امتثال فواتيرها للمتطلبات وعن ربط كل أنظمة الفوترة لديها بمنصة فاتورة. لذلك قيّم المزوّد بدليل يمكنك التحقق منه: ربط فعلي على بيئة المحاكاة، ومستندات امتثال مقبولة، وطلب شهادة يحمل رقمك الضريبي أنت، وتصدير كامل لسجلاتك. وللإجابات الرسمية: الهيئة على 19993 أو zatca.gov.sa.
كيف يتعامل اكسريرو مع هذه المعايير؟
اكسريرو نظام ERP سحابي بالعربية والإنجليزية، تقدّمه في السعودية شركة إس آي إف إنترناشيونال (SIF International) في الرياض. يصدر الفاتورة الضريبية والمبسطة وإشعاراتهما الدائنة والمدينة بصيغة UBL 2.1 XML مع ختم تشفيري وسلسلة تجزئة ورمز QR، ويصدر الفاتورة المبسطة من نقطة البيع أيضًا. العدّادات لا يُعاد ضبطها، والفاتورة المعتمدة لا تُعدَّل ولا تُحذف، والتصحيح بإشعار يشير إلى الأصل.
معالج الربط يطلب الشهادات باسم منشأتك لا باسمنا، ولوحة الجاهزية تعرض حالة الشهادة وكل رد من الهيئة. وحدة الفوترة الإلكترونية مشمولة في كل ترخيص، والتجربة 15 يومًا بلا بطاقة ائتمان. راجع الفوترة الإلكترونية والأسعار، أو تواصل معنا في الرياض.
- 18 سبتمبر 2026: جرى التحقق منه على بيئة المطوّرين التجريبية للهيئة، وقُبلت أنواع مستندات الامتثال الستة، مع اعتماد وإبلاغ مباشرين وإشعار دائن مقبول دون أي تحذير.
- 28 سبتمبر 2026: رُبط جهاز منشأة سعودية على بيئة المحاكاة في منصة فاتورة عبر اكسريرو، وقُبلت مستندات الامتثال الستة وصدرت شهادة CSID الإنتاجية في بيئة المحاكاة.
- 28 سبتمبر 2026: قُدّم طلب الإدراج في دليل مزوّدي الحلول لدى الهيئة، والطلب قيد المراجعة.
أسئلة شائعة
كيف أختار برنامج الفاتورة الإلكترونية المناسب لمنشأتي؟
ابدأ بنوع فواتيرك: الضريبية تحتاج الاعتماد، والمبسطة تحتاج الإبلاغ خلال 24 ساعة. ثم تحقق من صيغة XML ورمز QR والحقول الإلزامية والوظائف المحظورة وربط الأجهزة ومعالجة الانقطاع. وجرّب البرنامج كاملًا على بيئة المحاكاة قبل التعاقد.
هل تعتمد هيئة الزكاة برامج الفوترة الإلكترونية؟
بحسب قرار التنفيذ، يُعدّ الحل ممتثلًا بعد التحقق من مطابقته من الهيئة أو من طرف ثالث، أو بإقرار ذاتي من المنشأة، وفق آليات الهيئة. وتنشر الهيئة قائمة استرشادية بالمزوّدين الذين اجتازوا التأهيل، لكن يجوز اختيار أي مزوّد ممتثل. وتبقى المنشأة مسؤولة عن فواتيرها وربط كل أنظمتها بمنصة فاتورة. للإجابات الرسمية: 19993 أو zatca.gov.sa.
ما شروط برنامج الفاتورة الإلكترونية في المرحلة الثانية؟
مستندات بصيغة XML مع رمز QR ومعرّف UUID وتجزئة الفاتورة السابقة وعدّاد مقاوم للتلاعب، واعتماد الفاتورة الضريبية والإبلاغ بالمبسطة خلال 24 ساعة، وخلوّ البرنامج من الوظائف المحظورة مثل حذف الفواتير أو إعادة ضبط العدّاد أو تصدير مفتاح الختم.
هل يجب أن يكون المزود مدرجًا في قائمة مزوّدي الحلول لدى الهيئة؟
لا. قائمة الهيئة استرشادية: يجوز اختيار أي مزوّد ما دام حله ممتثلًا لمتطلبات الفوترة الإلكترونية، وتَعدّ الهيئة المنشأة ممتثلة إن التزمت بالمتطلبات ولو لم يكن مزوّدها في القائمة. اطلب ربطًا فعليًا على بيئة المحاكاة، وتأكد أن طلب الشهادة يحمل رقمك الضريبي أنت.
هل يعمل برنامج الفاتورة الإلكترونية بدون إنترنت؟
جزئيًا. الفاتورة المبسطة يختمها برنامجك ويبلّغ بها الهيئة خلال 24 ساعة، وإن تعذّر ذلك تُخطر الهيئة عبر نموذجها وتُبلّغ عند عودة الاتصال. أما الفاتورة الضريبية فتحتاج الاعتماد قبل وصولها إلى المشتري، فلا تكتمل دون اتصال.
المصادر الرسمية
- ZATCA - الدليل الإرشادي المبسط لتصنيف المخالفات العامة لضريبة القيمة المضافة (مايو 2024)
- ZATCA - قرار تنفيذ لائحة الفوترة الإلكترونية وملاحقه (الوظائف المحظورة والحقول الإلزامية)
- ZATCA - الدليل التفصيلي للفوترة الإلكترونية
- ZATCA - الدليل الفني التفصيلي للفوترة الإلكترونية (الربط والشهادات)
- ZATCA - دليل مستخدم بوابة فاتورة
- ZATCA - كيف تستعد للمرحلة الثانية
- ZATCA - مراحل تطبيق الفوترة الإلكترونية
- ZATCA - صفحة الفوترة الإلكترونية (دليل مزوّدي الحلول)